強積金除強制性供款外，僱員亦可開立可扣稅自願性供款（TVC）帳戶，每年最多享有 HK$60,000 扣稅額，與合資格延期年金保費合計計算。市面提供 TVC 帳戶的強積金計劃不少，收費、基金選擇與數碼服務各有不同。本文以五項準則比較五個主要受託人計劃，並說明揀選時應注意的事項。
本文評選準則與資料來源
本文以五項準則評估各受託人計劃：
- 收費水平：基金開支比率（FER）愈低，長期複利滾存的損耗愈少，是影響長線回報的重要因素
- 基金選擇：計劃提供的基金類別與數目，是否包含預設投資策略（DIS）
- 扣稅支援：TVC 帳戶的開立程序、扣稅證明文件是否齊備
- 數碼服務：網上或手機應用程式供款、查閱帳戶的方便程度
- 受託人服務：客戶服務水平、帳戶轉移與整合安排
收費資料來自積金局強積金基金平台（資料截至 2026 年 7 月 31 日）及積金局 2026 年 3 月季刊，政策資料來自積金局與稅務局官方網站，查閱日期為 2026 年 8 月。
快速結論：邊類人適合邊一類
- 重視低收費與計劃規模：可留意滙豐強積金智選計劃，其收費下限在五個計劃中較低
- 希望收費與基金選擇平衡：中銀保誠簡易強積金計劃的收費範圍較集中
- 已持有保險集團產品、希望集中管理帳戶：可考慮友邦強積金優選計劃
- 重視品牌網絡與服務點：宏利環球精選（強積金）計劃近年亦有跟隨市場減費
- 留意近年減費行動、追求成本效益：永明彩虹強積金計劃 2026 年兩度減費，個別基金下調幅度較明顯
評測對比表
五個受託人計劃概覽如下，詳細分析見下一節。
| 受託人計劃 | 基金開支比率範圍（2026 年 7 月） | 2026 年收費調整 | 主要特點 |
|---|---|---|---|
| 滙豐強積金智選計劃 | 0.61%–1.235% | 2026 年 4 月起約 20 隻基金下調 10%–20% | 計劃規模大、收費下限較低 |
| 中銀保誠簡易強積金計劃 | 0.7525%–1.5175% | 未見整體調整的公開資料 | 收費範圍較集中 |
| 友邦強積金優選計劃 | 0.8277%–1.69066% | 未見整體調整的公開資料 | 保險集團背景、服務網絡廣 |
| 宏利環球精選（強積金）計劃 | 1.44%–1.97021% | 2026 年 4 月 1 日起部分基金減費 5%–12% | 品牌網絡廣、近年跟隨減費 |
| 永明彩虹強積金計劃 | 0.92151%–1.98599% | 2026 年 1 月及 4 月兩度減費、個別基金最高 24% | 近年減費幅度較明顯 |
逐項介紹
1. 滙豐強積金智選計劃：規模與收費兼顧
特點：屬本港市場規模較大的強積金計劃，基金選擇眾多，涵蓋股票、混合資產、債券及預設投資策略等類別。
優勢：基金開支比率下限為 0.61%，在五個計劃中最低；2026 年 4 月起約 20 隻基金下調收費 10% 至 20%，減費趨勢明確。
適合邊類人：重視收費水平、希望計劃具一定規模的僱員。
需留意：收費範圍上限達 1.235%，實際成本視乎所選基金，選擇時應逐隻基金核對。
2. 中銀保誠簡易強積金計劃：收費較集中
特點：收費範圍 0.7525% 至 1.5175%，幅度相對集中，基金類別覆蓋主流配置。
優勢：收費水平屬五個計劃的中游，適合不想花太多時間比較的僱員。
適合邊類人：希望收費與基金選擇取得平衡的用家。
需留意：基金數目相對大行或有不及，宜先查閱計劃的基金清單。
3. 友邦強積金優選計劃：保險集團背景
特點：由友邦保險營運，服務網絡與客戶服務渠道成熟，基金開支比率範圍 0.8277% 至 1.69066%。
優勢：本身已是友邦保險客戶的僱員，管理帳戶相對集中方便。
適合邊類人：希望保險與退休帳戶集中管理的人士。
需留意：收費範圍中位偏高，選擇基金時宜比較同類基金的開支比率。
4. 宏利環球精選（強積金）計劃：品牌網絡廣
特點：宏利是本港主要強積金受託人之一，計劃涵蓋多類基金，2026 年 4 月 1 日起部分基金減費 5% 至 12%。
優勢：品牌知名度高，服務點與客戶支援較完備。
適合邊類人：重視品牌與服務網絡、長期持有計劃的僱員。
需留意：收費範圍由 1.44% 起，屬五個計劃中較高，低收費敏感型用家宜逐隻基金比較。
5. 永明彩虹強積金計劃：近年減費較積極
特點：2026 年 1 月及 4 月兩度下調收費，個別基金減幅最高達 24%，基金開支比率範圍 0.92151% 至 1.98599%。
優勢：減費行動反映成本優化趨勢，對長期持有的帳戶有正面作用。
適合邊類人：留意收費趨勢、願意定期檢討計劃的僱員。
需留意：收費範圍上限較高，選購時應以個別基金為準，不宜只看受託人整體數字。
條件式選擇建議
- 若以扣稅為主要目的：確認所選計劃支援 TVC 帳戶，並妥善保存扣稅證明文件。
- 若長期持有、重視成本：優先比較各計劃核心基金的開支比率，而非只看受託人品牌。
- 若希望簡化管理：可集中在一至兩個受託人開戶，避免帳戶過於分散。
- 若已有其他保險或銀行關係：可先比較現有服務商的強積金計劃，再決定是否另開帳戶。
自行評估檢查清單
- 已確認扣稅上限 HK$60,000 為 TVC 與年金保費合計計算
- 已查閱所選基金在積金局基金平台的開支比率
- 已確認計劃提供預設投資策略（DIS）供選擇
- 已了解 TVC 供款須年滿 65 歲方可提取
- 已保留供款收據與扣稅證明文件
- 已比較至少兩個受託人計劃
- 已留意計劃的收費調整公告
常見問題
可扣稅自願性供款同普通自願性供款有何分別？
兩者均是僱員額外向強積金帳戶供款，分別在於可扣稅自願性供款（TVC）的供款額可申請薪俸稅扣除，每年上限 HK$60,000，並與合資格延期年金保費合計計算；稅局會先扣除 TVC 供款，餘額才用於年金保費。
TVC 供款幾時可以提取？
TVC 供款連同投資回報須保存至年滿 65 歲方可提取，除非符合提早提取的法定理由（如永久離港、完全喪失行為能力等），與強制性供款的提取安排相若。
開立 TVC 帳戶是否一定要跟現職僱主的計劃？
不需要。合資格人士可在任何提供 TVC 帳戶的強積金計劃開戶，不限於現職僱主選用的計劃；若持有多於一個 TVC 帳戶，扣稅上限會按全部帳戶的供款總額合計計算。
資料來源與注意事項
本文收費資料來自積金局強積金基金平台（資料截至 2026 年 7 月 31 日）及積金局 2026 年 3 月季刊，政策資料來自積金局與稅務局官方網站，查閱日期為 2026 年 8 月。強積金涉及長線投資，收費與基金表現會隨市況變化，本文僅供參考，不構成投資建議，實際決定應按個人情況並諮詢專業意見。
